Wszytko co przeczytacie w tym materiale jest to tylko i wyłącznie moje prywatne zdanie, i nie jest to porada inwestycyjna!
I Ty bądź królem w swoim z o.o.!
Chcesz założyć własną firmę, ale nie wiesz co wybrać: JDG czy może spółkę z o.o. ?
Ten wpis jest dla Ciebie!
Starałem się jak najdokładniej opisać temat. Jeśli uznasz, że czegoś brakuje, daj znać w komentarzu.
Spółka z o.o. – Definicja
Spółka z o.o. to spółka kapitałowa, którą zakłada się nie tylko z powodów gospodarczych, ale również w każdym innym prawnie dopuszczalnym celu. Kapitał zakładowy spółki może być pokryty w postaci pieniężnej lub jako aport (w naturze, np. czas spędzony w pracy, obowiązki itp.)
Do wspólników spółki mogą zaliczać się osoby fizyczne i prawne (także inne spółki). Jedynie jednoosobowa spółka z o.o. nie może być zawiązana przez inną jednoosobową spółkę z o.o.
W spółce z ograniczoną odpowiedzialnością muszą funkcjonować odpowiednie organy. Do podstawowych organów spółki zaliczamy: zgromadzenie wspólników, zarząd, radę nadzorcą lub komisję rewizyjną. Wymagane w każdej spółce z o.o. jest 1 i 2 organ.
Natomiast radę nadzorcą i komisję rewizyjną obowiązkowo powołuje się w spółkach, w których kapitał zakładowy przekracza 500 tys. zł lub tam, gdzie liczba wspólników wynosi ponad 25 osób. W przypadku mniejszych spółek jest możliwość powołania rady nadzorczej lub komisji rewizyjnej, tylko gdy istnieje taka potrzeba.
W spółce z ograniczoną odpowiedzialnością zarząd składa się z 1 lub kilku członków, do których mogą zaliczać się obywatele Polski i cudzoziemcy.
Spółka z o.o. – zalety:
• niski koszt założenia – założenie spółki z o.o. wymaga tylko pokrycia kosztów związanych ze spisaniem umowy spółki w formie aktu notarialnego, minimalnym wkładem własnym oraz kosztami rejestracji spółki w rejestrze przedsiębiorców KRS.
• prosta i szybka rejestracja – możliwa rejestracja przez Internet. Otrzymanie numerów NIP i REGON przez sąd odbywa się automatycznie po rejestracji spółki.
• niski minimalny kapitał zakładowy – wynosi on 5000 zł. Mogą to być udziały wniesione do spółki przez jednego bądź kilku udziałowców. Udziały mogą, ale nie muszą być równe, natomiast minimalny wkład jednego udziału musi wynieść minimum 50 zł.
• brak odpowiedzialności wspólników ich majątkiem osobistym – odpowiedzialność wszystkich wspólników w spółce uwzględnia tylko wniesione wkłady. Dzięki temu wspólnicy nie odpowiadają za spółkę swoim majątkiem osobistym.
• sposobność założenia jednoosobowej spółki z o.o. – 1 osoba ma możliwość założenia jednoosobowej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Umożliwia to przedsiębiorcom ograniczenie ryzyka gospodarczego oraz obniżenie kosztów podatkowych.
• osobowość prawna spółki – spółka ma możliwość zaciągania w swoim imieniu zobowiązań, nabywać prawa, nieruchomości i prawa rzeczowe. Ma możliwość pozywania kogoś do sądu i być pozywana.
• spółka z o.o. nie uzyskujące w roku podatkowym przychodów przekraczających kwotę odpowiadającą równowartości 1.200.000 euro(ponad 5 mln zł, zgodnie ze średnim kursem euro), mogą zastosować 9% składkę podatku dochodowego CIT. Ta 9% stawka podatkowa przysługuje także spółce rozpoczynającej działalność gospodarczą.
Spółka z o.o. – wady:
• dużo formalności przy zakładaniu spółki – wymagane jest zawarcie umowy spółki przez Internet lub przed notariuszem, następnie wspólnicy muszą wnieść wymagane wkłady w celu pokrycia początkowego kapitału zakładowego(min. 5000 zł), później należy ustawić organy spółki, zarejestrować ją w rejestrze przedsiębiorców KRS. Następnie można zająć się o otworzeniem firmowego rachunku bankowego, zgłoszenie spółki jako płatnika składek ZUS oraz rejestracją spółki jako podatnika podatku VAT. Po wykonaniu tych wszystkich kroków możliwe jest prowadzenie działalności gospodarczej.
• obowiązek zawarcia umowy spółki z o.o. w postaci aktu notarialnego – zarówno zawarcie umowy spółki oraz jej wszelkie zmiany wymagają formy aktu notarialnego(przy pomocy notariusza, za którego dodatkowo płacimy). Nie ma takiej potrzeby, gdy zawieramy umowę spółki z o.o. przez Internet(natomiast późniejsze zmiany umowy wymagają już pomocy notariusza).
• obowiązek prowadzenia pełnej księgowości – każda spółka z o.o. ma obowiązek prowadzić pełną księgowość. Tylko mniejsze spółki mogą starać się o pewne uproszczenia w prowadzeniu ksiąg rachunkowych i w sprawozdawczości.
• podwójne opodatkowanie przychodów spółki – spółka płaci podatek dochodowy od osób prawnych CIT. Gdy udziałowcy uzyskują dochody ze spółki w formie dywidend(dzieje się tak w większości wypadków), to właśnie wtedy wymagane jest płacenie podatku od osób fizycznych PIT.
• coroczne sprawozdania finansowe – rokrocznie trzeba sporządzić i złożyć sprawozdanie finansowe spółki z o.o. w KRS.
• odpowiedzialność członków zarządu za zobowiązania spółki oraz zaległości podatkowe – mimo, że spółka z o.o. za zobowiązania odpowiada tylko swoim majątkiem(a nie majątkiem wspólników), to czasami wspólnicy są odpowiedzialni za zobowiązania spółki(np. gdy egzekucja prowadzona przez wierzycieli przeciwko spółce będzie bezskuteczna).
Podatki w spółce z o.o.
W tym miejscu odsyłam was do filmiku INFAKT. Panowie bardzo dobrze to tłumaczą.
Jak przekształcić jednoosobową działalność gospodarczą w spółkę z o.o.?
Spółka z o.o. wady i zalety
Najczęściej na początek przedsiębiorcy decydują się na założenie jednoosobowej działalności gospodarczej. Mogą dzięki temu korzystać przez 2 lata z obniżonego ZUS-u i innych udogodnień. Natomiast, aby po tym okresie móc dalej prowadzić działalność, a przy tym płacić niskie podatki, zastanawiają się nad przekształceniem działalności gospodarczej w spółkę z o.o. Jak się to odbywa? Do dyspozycji są 3 sposoby. Oto one:
- Otwieramy niezależną spółkę z o.o., która ułatwia nam prowadzenie pewnych spraw biznesowych do czasu, gdy działalność gospodarcza nie będzie nam już potrzebna.
- Przenosimy majątek działalności gospodarczej do majątku spółki w postaci tak zwanego aportu(podwyższając tym samym kapitał zakłady spółki).
- Bezpośrednio przekształcamy działalność gospodarczą w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.
Sporym udogodnieniem dla przedsiębiorcy jest wykorzystanie 3 sposoby przekształcenia działalności gospodarczej na spółkę z o.o. Gdy później podpisujemy jako spółka pewne umowy leasingowe, to nie ma potrzeby wprowadzenia żadnych aneksów do umowy.
Dodatkowo spółka nie ponosi już odpowiedzialności za zobowiązania przedsiębiorstwa prowadzonego dawniej przez osobę fizyczną. Jest jednak druga strona tego medalu. Przekształcenie działalności w spółkę okazuje się czasochłonne i kosztowne.
Najtańszym, najszybszym i najmniej czasochłonnym wyjściem jest pierwsza metoda. Jednak do wszystkich sporządzanych umów należy dodawać aneksy, cesje bądź stosując inne rozwiązania. Musimy mieć pewność, że nasi kontrahenci będą godzili się na takie zmiany. Pewnym rozwiązaniem jest prowadzenie różnych działań gospodarczych przez JDG, a innych przez spółkę. Chodzi o to, aby nie dochodziło do przekształcania umów.
Założenie i prowadzenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością – KOSZTY:
• koszty założenia spółki z o.o. – ok. 1500-3000 zł( w zależności od rodzaju spółki i jej poszczególnych elementów)
• składka na ubezpieczenie ZUS – 0 zł. (Inaczej, gdy pewien członek zarządu chce być zatrudniony w spółce na umowę o pracę w ramach zdobycia świadczeń zdrowotnych.) Gdy zatrudni się go na 1/4 etatu, to składka ZUS wyniesie blisko 250 zł.
• prowadzenie pełnej księgowości przez biuro księgowe – ok. 1000 zł
Podstawowe koszty wynikające z prowadzenia spółki z o.o. zazwyczaj 1250 zł, natomiast przy działalności gospodarczej sięgają one 1800 zł(ZUS ok. 1300 zł po 2 latach, prowadzenie księgowości 500 zł). Widać więc, że prowadzenie spółki to opłacalne rozwiązanie, gdy rezygnujemy w niej z pełnych składek na ubezpieczenie. W ciągu roku udaje się zaoszczędzić nawet do 6000 zł.
Dodatkowo w spółce posiadamy większe bezpieczeństwo finansowe, ponieważ za zobowiązania spółki nie odpowiadamy osobistym majątkiem. Jest to tym bardziej prawdopodobne, gdy dbamy o właściwe umiejscowienie naszego majątku osobistego(np. przekazując go bliskiej osobie: żonie/mężowi.
I zachowując przy tym rozdzielność majątkową w małżeństwie). Dzięki temu uzyskujemy jeszcze wyższy stopień bezpieczeństwa, że nie będziemy odpowiadać za długi spółki swoim majątkiem.
Jak zarejestrować spółkę z o.o. przez Internet?
Aby zarejestrować spółkę przez Internet należy skorzystać z elektronicznego systemu S24. Aby było to możliwe, musimy wcześniej posiadać potwierdzony profil zaufany ePUAP lub kwalifikowany podpis elektroniczny(wymaganie to dotyczy wszystkich wspólników powstałej spółki z o.o.)
W celu zarejestrowania spółki w systemie S24 należy założyć tam e-konto. Następnie wprowadzamy odpowiednie dane do systemu, tworząc umowę spółki, wniosek rejestrowy i pozostałe dokumenty. Są one później przesyłane automatycznie do sądu. Pozwala to na szybkie zarejestrowanie spółki(do 7 dni od daty wypełnienia formularza).
W umowie spółki z o.o. wprowadzamy takie dane, jak:
- Nazwa i siedziba
- Przedmiot działalności
- Wysokość kapitału zakładowego
- Informacje, czy wspólnik może uzyskać więcej niż 1 udział
- Liczba i wartość nominalna udziałów należących do poszczególnych wspólników
- Okres trwania spółki jeśli jest wyznaczony
Pamiętaj: poza założeniem spółki z o.o., obowiązkowe jest także założenie osobnego konta bankowego dla spółki. Wiele instytucji bankowych oferują pewne konta bankowe specjalnie dla spółki. Natomiast przeanalizuj wszystkie koszta(np. koszty prowadzenia konta, koszty podstawowych operacji najczęściej przydatnych w ramach działalności spółki itp.), dostępność do konta z urządzeń mobilnych, by korzystać z niego w każdym miejscu i czasie.
Przy okazji warto zainteresować się automatyzacją pewnych przelewów i płatności, dostęp do dodatkowych narzędzi ułatwiających zarządzanie finansami w spółce. Wskazówką w wyborze konta bankowego dla spółki mogą być rankingi firmowych kont bankowych dla spółek z o.o. Natomiast i do nich powinniśmy podejść z rozsądkiem, dokładnie przyglądając się poszczególnym ofertom.
Krótkie podsumowanie – a więc dlaczego warto założyć spółkę?
Przewaga spółki z o.o. nad działalnością gospodarczą jest ogromna, właśnie przez tak zwaną ograniczoną odpowiedzialność (o tym dalej) i klarowność w finansach. Mamy sztywny podział na pieniądze spółki, bardzo skrupulatnie kontrolowane przez naszą księgowa i pieniądze prywatne – niezależne od biznesu. W działalności gospodarczej ta granica jest często zatarta tak bardzo, że przedsiębiorcy nie wiedzą jakie firma ma koszty, dochód i ile może przeznaczyć na inwestycje.
Zapamiętać! Przejrzystość i wiedza o sytuacji pieniężnej Waszej firmy to podstawa.
Kolejną zaletą spółki jest to, że już podczas jej zakładania możemy ustalić ramy w jakich spółka będzie działała, przez kogo i w jakim stopniu będzie zarządzana, możemy przydzielić udziały, które w przyszłości mogą być dziedziczone. Działalność gospodarcza pod tym względem leży i to bardzo blisko ziemi. Przedsiębiorca w JDG to cała firma.
Nie ma możliwości łatwego jak w przypadku spółki z o.o. odsprzedania firmy. Śmierć przedsiębiorcy prowadzącego działalność jest wielkim problemem zarówno dla rodziny, pracowników jak i klientów. W takim przypadku, w ciągu 7 dni znika NIP właściciela, co oznacza że sama firma również przestaje istnieć.
A co dzieje się, gdy firmę chcesz przekazać swoim dzieciom (tzw. sukcesja)?
W przypadku działalności gospodarczej najprostszą czynnością będzie przekazanie całego majątku, np. nieruchomości, samochodów, narzędzi w formie darowizny. Powinieneś zamknąć w sposób prawny swoją działalność, a twoje dziecko w tym czasie ją otworzyć, używając tej samej nazwy firmy, np. Asmet, lecz już z imieniem i nazwiskiem potomka. Trochę zagmatwane…
A co w przypadku spółki z o.o. ? Po Twojej śmierci udziały są dzielone według testamentu. Sukcesja również jest nieporównywalnie prostsza.
Ograniczona odpowiedzialność
Nie będę owijał w bawełnę, bo nie chce Was nudzić zbędnym tekstem. Powiem jedynie, jak to wszystko wygląda w mojej opinii.
Jestem zdania, że spółka z o.o. przez swoją ograniczoną odpowiedzialność wspólników góruje nad JDG. Oznacza to, że zakładając taką spółkę, będziesz mógł ponosić znacznie większe ryzyko.
Ze względu na bezpieczeństwo jakie ona zapewnia, nawet w przypadku bankructwa (jeżeli w odpowiednim czasie, najlepiej z pomocą prawnika zajmiesz się tematem, Twój własny majątek nie ucierpi) nie zostaniesz zlicytowany, czyli uchronisz się od odpowiedzialności. Oczywiście pod warunkiem, że nie doprowadziłeś do celowego bankructwa.
W przypadku JDG czy też innych spółek z wyłączeniem komandytowej (jeśli jesteś komandytarjuszem) odpowiadasz całym swoim majątkiem za błędne kierowanie firmą.
To jest właśnie największą zaletą spółki – bezpieczeństwo o swój własny majątek. Ograniczony stres pozwala grać bardziej ryzykownie na rynku. To z kolei może owocować większymi zyskami.
Prestiż
Spółka z o.o. wady i zalety w porównaniu z JDG.
Mając spółkę z o.o. niewątpliwe zyska również prestiż firmy. Inaczej brzmi Stalux Mieczysław Kiełbasa, a inaczej po prostu Stalux (spółka z o.o.). Od razu klient podświadomie wie, że ma do czynienia z większą, starszą, bogatszą firmą, odgrywającą ważną rolę w swojej branży. Prawdopodobnie wynika to z tego, iż kiedyś założenie spółki z o.o. nie było tak łatwe jak dziś (między innymi przez wielkość kapitału zakładowego).
Składki ZUS
Kolejną zaletą jest brak konieczności opłacania składek ZUS (dla wspólników). Jeśli chcesz skorzystać z tego przywileju, nie możesz być udziałowcem i prezesem bez żadnego wspólnika, bo wtedy podlegasz pod ZUS (jesteś traktowany jak JDG) . To taki trochę paradoks, że spółka może być jedosobowa.
Chodzi tu bardziej o to, że po prostu masz prawo założyć sam swoją spółkę z własnym kapitałem zakładowym. Ale ze względów finansowych lepszym wyborem (jeszcze przed założeniem spółki) będzie staranny dobór wspólnika.
Wiec jeśli uznasz, że, np. żona/mąż będą Ci niezbędni do prowadzenia firmy ? (mogą odpowiadać za sprzedaż i kontakt z klientem) warto oddać część udziałów.
Ok. Too w takim razie kto powinien wybrać JDG skoro spółka z o.o. ma tyle zalet?
Przede wszystkim początkujący!
Jeśli nie wiesz, czy Twój biznes będzie trwały i nie masz pewności co do jego najbliższej przyszłości – wybierz jdg.
(O JDG w artykule poniżej)
Nie każdy od razu wie, czy pomysł na biznes i wynikające z niego następstwa pokryją się z oczekiwaniami. Dlatego na sam początek, jeśli nie planujesz grubych inwestycji, a tylko przetestowanie swojego pomysłu i siebie w roli przedsiębiorcy, radzę wybrać działalność gospodarczą. W każdej chwili możesz ją zawiesić (nie płacąc nic), a nawet całkowicie zamknąć. W przypadku spółki jest to o wiele bardziej skomplikowane.
Dodatkowo księgowość jest baardzo, ale to bardzo prosta nawet na zasadach ogólnych, czy podatku liniowym. To z kolei przekłada się na możliwość taniego oddelegowania Twoich obowiązków jakiemuś księgowemu.
Bardzo polecam Infakt ( w przypadku JDG, ale i spółki z o.o.). Mają armię księgowych do Twojej dyspozycji, program do fakturowania i wiele innych.. Sam korzystam z ich usług i jestem bardzo zadowolony. A dzięki temu, że jestem ich klientem, klikając w ten link, będziesz mieć dodatkowe 10% zniżki :
://www.infakt.pl/polecam/firma-21-wieku
Możesz również skorzystać z działalności nierejestrowanej, jeśli Twoje przychody w danym miesiącu nie przekroczą połowy minimalnego wynagrodzenia brutto w Polsce.
O tym więcej w artykule:
Jak widzicie spółka z o.o. to nieidealne rozwiązanie dla każdego. Posiada także swoje wady. Zwróćcie więc jeszcze raz uwagę na podstawowe zalety i wady spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Dzięki temu łatwiej będzie nam ustalić kiedy i czy w ogóle warto zdecydować się na prowadzenie takiej spółki.